Calculadora de Aguinaldo

¿Qué es el aguinaldo y quién tiene derecho a recibirlo?

El aguinaldo es una prestación obligatoria que la ley mexicana exige a todo patrón pagar a sus trabajadores antes del 20 de diciembre de cada año, conforme al artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT). Tienen derecho a recibirlo todos los trabajadores, sin importar si tienen un contrato indefinido, temporal, de planta o eventual, e incluso quienes trabajaron solo una parte del año.

La ley establece un mínimo de 15 días de salario por año completo de servicio. Muchas empresas pagan más de 15 días por contrato colectivo o política interna, así que esta calculadora te permite ajustar el campo "Días de aguinaldo" si tu caso es distinto al mínimo legal.

Cómo funciona esta calculadora

Solo necesitas cuatro datos: tu fecha de ingreso a la empresa, la fecha de corte (normalmente hoy, o tu último día trabajado si ya no laboras ahí), tu salario diario en pesos, y los días de aguinaldo que te corresponden (15 por defecto, el mínimo legal). Con esos datos, la calculadora hace el siguiente recorrido:

1. Calcula cuántos días trabajaste dentro del año calendario de la fecha de corte (todo el año si trabajaste los 365 días, o la parte proporcional si ingresaste o saliste a mitad de año).
2. Calcula tu aguinaldo bruto: salario diario × días de aguinaldo × (días trabajados en el año ÷ 365).
3. Resta la exención de ISR: hasta 30 UMA (Unidad de Medida y Actualización) de tu aguinaldo están libres de impuesto, conforme al artículo 93 fracción XIV de la Ley del ISR. Para 2026, esa exención equivale a $3,519.30 pesos.
4. Sobre lo que exceda esa exención (el monto gravado), aplica la tarifa oficial del SAT (artículo 96 de la Ley del ISR) para calcular el ISR a retener.
5. Resta el ISR del aguinaldo bruto para darte tu aguinaldo neto estimado: lo que realmente deberías recibir en tu depósito o cheque.

Ejemplos de cálculo de aguinaldo con ISR

Estos ejemplos usan la misma fórmula que esta calculadora, para que puedas verificar el resultado paso a paso. Todos asumen el año completo trabajado (365 días) y el mínimo legal de 15 días de aguinaldo:

• Salario diario de $300 (aguinaldo bruto $4,500): el aguinaldo bruto es 300 × 15 = $4,500. Como la exención de 30 UMA para 2026 es $3,519.30, el monto gravado es 4,500 − 3,519.30 = $980.70. Ese monto cae en el primer tramo de la tarifa ISR (1.92%), así que el ISR a retener es aproximadamente $18.83, y el aguinaldo neto queda en unos $4,481.17.
• Salario diario de $800 (aguinaldo bruto $12,000): el aguinaldo bruto es 800 × 15 = $12,000. El monto gravado es 12,000 − 3,519.30 = $8,480.70, que cae en el tramo de $7,168.52 a $12,598.02 (cuota fija $420.95, tasa 10.88%). El ISR a retener es 420.95 + (8,480.70 − 7,168.52) × 0.1088 = aproximadamente $563.72, y el aguinaldo neto queda en unos $11,436.28.
• Salario diario de $450, seis meses trabajados (aguinaldo bruto proporcional): si trabajaste 183 días del año en curso, tu aguinaldo proporcional es 450 × 15 × (183 ÷ 365) = aproximadamente $3,382.19. Como ese monto es menor a la exención de 30 UMA ($3,519.30), no se genera ningún ISR: tu aguinaldo neto es igual al bruto.

La exención de ISR sobre el aguinaldo: 30 UMA

El artículo 93, fracción XIV, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que la gratificación anual (aguinaldo) que reciben los trabajadores está exenta de ISR hasta el equivalente a 30 días de la UMA (Unidad de Medida y Actualización) vigente. Para 2026, con una UMA diaria de $117.31 pesos, la exención asciende a $3,519.30 pesos.

Esto significa que si tu aguinaldo bruto es menor o igual a $3,519.30, no se te retiene ningún ISR sobre él. Si tu aguinaldo bruto es mayor, solo se grava la parte que excede ese monto, no el aguinaldo completo, un punto que suele confundir a muchos trabajadores al ver su recibo de nómina.

¿Qué NO incluye esta calculadora?

Para que el alcance quede completamente claro, esta calculadora estima el ISR aplicando la tarifa mensual del artículo 96 de la Ley del ISR directamente sobre el monto gravado del aguinaldo (el método simplificado que usan la mayoría de las calculadoras públicas). No incluye:

• El procedimiento opcional del artículo 174 del Reglamento de la LISR, que compara el ISR sobre tu ingreso ordinario mensual más el aguinaldo gravado contra el ISR sobre tu ingreso ordinario solo, y usa la diferencia. Este método puede dar un resultado ligeramente distinto porque considera tu tasa marginal ordinaria.
• El subsidio para el empleo, que normalmente se aplica sobre tu nómina ordinaria mensual, no sobre un pago extraordinario como el aguinaldo.
• Las cuotas obrero-patronales del IMSS ni las aportaciones a INFONAVIT, que se calculan sobre conceptos distintos al ISR.
• Otras prestaciones de fin de año como el PTU (reparto de utilidades) o la prima vacacional, que tienen sus propias reglas de exención y cálculo.

¿Qué pasa si no trabajaste el año completo?

Si ingresaste a la empresa a mitad de año, o si ya no trabajas ahí y quieres calcular tu aguinaldo proporcional al momento de tu baja, la calculadora ya contempla ese caso: solo ingresa tu fecha de ingreso real y la fecha de corte (tu último día trabajado, o hoy si sigues activo). El cálculo toma automáticamente los días que trabajaste dentro del año calendario correspondiente y aplica la parte proporcional del aguinaldo. Puedes leer más sobre este caso específico en nuestra página de aguinaldo proporcional.

Si prefieres entender la fórmula completa antes de usar la calculadora, o quieres verificar el cálculo a mano, consulta nuestra página cómo calcular el aguinaldo, que explica cada paso con ejemplos numéricos adicionales.

Un caso frecuente: si tu relación laboral terminó antes del 20 de diciembre, el aguinaldo proporcional que te corresponde forma parte de tu finiquito, junto con otras prestaciones pendientes como vacaciones no disfrutadas y la prima vacacional. Nuestra calculadora te ayuda a verificar específicamente el monto del aguinaldo dentro de ese finiquito, aunque no calcula las demás prestaciones (vacaciones, prima vacacional, indemnización), que siguen reglas y fórmulas distintas a las del aguinaldo.

Fuente oficial de los datos

La exención de ISR de 30 UMA proviene del artículo 93, fracción XIV, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y el valor de la UMA para 2026 ($117.31 pesos diarios) proviene de INEGI (Instituto Nacional de Estadística y Geografía), la autoridad oficial encargada de publicar este valor cada año. La tarifa ISR mensual 2026 (11 tramos) proviene del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, publicado por el SAT en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025. Verificamos ambos valores directamente contra fuentes oficiales, no contra una copia de segunda mano.